2018年5月1日起，上海、福建 （含厦门市）、苏州工业园区等三地区，将开展个人税收递延型商业养老保险（个税递延养老险）试点。这是国家再次尝试通过税收优惠的方式撬动产业杠杆，预计带来千亿级的保费增量，距离上次税优健康险的出台仅仅过了两年。

　　为何国家频频出手助力保险？细想不难发现，一方面保险作为金融三驾马车之一，相比证券与银行，与国计民生更为息息相关，既是经济稳定发展的压舱石，又是经济持续发展的助推器。另一方面，在我国多层次养老保险体系中，第一支柱的基本养老保险面临着可持续压力；第二支柱的企业年金发展缓慢、覆盖面小；商业养老保险是我国多层次养老保险体系中的“第三支柱”，担负撬动我国养老第三支柱壮大、并进一步推动我国养老保障体系完善的重任。

　　我国基本养老保险在最初设计时就以“大社会统筹，小个人账户”为基本框架，采用“现收现付制”，本质上是“向工作的年轻人收钱，养已经退休的老人”，这种模式运行成本低但无法应对人口老龄化的问题。《中国健康事业的发展与人权进步》白皮书的数据显示，全国人均预期寿命逐年攀升，从改革开放初的67.9岁攀升至2016年底的76.5岁。据民政部门统计，上海2017年人均预期寿命已达83.37岁，其中男性80.98岁，女性85.85岁，连续多年位居榜首。与此同时，国际货币基金组织(IMF)推测未来30年中国的适龄劳动人口可能减少1.7亿，中国将成为世界上老龄化最为迅速的国家之一。如何用更少的年轻人来养活更多的老人，这个问题在全世界范围内都还没有答案。

　　养老金之所以需要国家统一规划调拨，因为它是一笔亏不起的资产。亏不起主要体现在支出刚性，换言之，这是一笔在未来一定会发生的费用。也许我们很幸运这辈子没有罹患重疾，不会发生人身意外，但终究无法抵抗衰老。虽然我们确定要支出，但具体支出金额我们却无法预知，这和我们预先设定的退休生活品质、绝对寿命及个人健康状况相关。同时，养老金应该是一笔挤干“风险”的资产，这里的风险包括家人的健康风险、人身意外风险和家庭财务风险，推荐的做法是为这笔钱建立一个专属账户，以“我的养老金”的名义确定下来，确保不会因为上述风险被挪作他用。

　　除个人储蓄外，商业年金是为数不多的可以陪伴终身的金融产品，可以在退休后每年或每月领取确定金额的养老金，与社保互为补充。如何挑选一款适合自己的年金保险呢？在起始领取时间方面，推荐领取年龄在70周岁以后给付的终身年金保险，与生命等长的领取年限将不确定的时间确定下来，70周岁后属于核心的养老阶段，确保个人储蓄耗尽后仍有充足的养老储备。另外还需要关注产品的现金价值，推荐选取现价较高的年金产品或预定利率接近4.025%的年金产品，现价高意味着生存利益及身故保障较高，预定利率高意味着确定的保单利益价值较大。此外，一些年金产品为了帮助投保人应对资金融通的需求，还设置了降低保额的功能，让投保人从容应对突发的资金周转问题。

　　老之将至，要倚杖，更要养老金倚仗。闻予达