万福生科移送司法机关 

　　2012年8月28日、9月14日、9月21日，证监会先后对新大地、万福生科、天能科技涉嫌财务造假等违法违规行为立案稽查。相关中介机构平安证券、民生证券、南京证券、中磊会计师事务所、大信会计师事务所、大华会计师事务所、湖南博鳌律师事务所、北京市君泽君律师事务所、北京市大成律师事务所等因涉嫌未勤勉尽责，被立案调查，并于9月24日、9月25日、10月15日分别对万福生科案、天能科技案、新大地案的涉案主体及相关责任人员作出行政处罚决定，且履行了告知听证程序。 

　　万福生科、天能科技、新大地三案属于证监会近期以来重点打击的欺诈发行类案件，备受市场关注。据证监会新闻发言人介绍，万福生科以欺骗手段骗取发行核准，在发行上市后违反信息披露义务，数额巨大，其部分违法行为涉嫌构成欺诈发行股票罪和违规披露、不披露重要信息罪，已被依法移送司法机关处理；天能科技、新大地两家公司虽未取得发行核准，但其IPO申报材料有虚假记载或重大遗漏，严重扰乱了我国证券市场的监管秩序；相关中介机构在开展保荐业务或证券服务业务过程中未勤勉尽责。 

　　形成强有力执法威慑 

　　针对媒体质疑的天能科技案是否涉及刑事犯罪问题，该新闻发言人表示，经查实，天能科技虚增利润合计3800多万元，占当期利润总额的53.18%，造假确实严重。天能科技在向证监会提交IPO申请材料后，引起了媒体质疑，并在证监会正式给出发行上市行政许可之前撤回了材料，其行为严重扰乱了市场秩序。但由于并未真正发行，没有造成投资者实际损失，并不符合《证券法》等相关法律法规欺诈发行罪的情形。 

　　“欺诈发行行为触动市场根基，涉众面广，严重践踏市场公信，危害极大。证监会对上述案件依法作出处罚决定，体现了维护市场‘三公’原则、维护中小投资者合法权益的决心和力量。”该新闻发言人说。 

　　值得注意的是，在上述案件的处理上，以上三案从调查完毕到作出行政处罚决定，历时5个月左右，证监会处罚效率较之以往同类规模案件大幅提升。不仅如此，证监会依法对相关主体和责任人课以高额罚金，通过暂停、撤销从业资格或市场禁入的处罚，大幅提高违法和失信成本，对市场参与者形成强有力的执法威慑。