2007年初，刘磊供职的外资银行需要定制一套财务自动化软件系统，他将业务交给财务部主管周丽的丈夫李杰开设的软件公司，并支付10余万元费用。期间，刘磊意外发现，银行对这笔费用的支出根本没有任何监控。于是，他就与周丽夫妇商议，继续由其安排向该软件公司支付所谓的“软件维护费”，套用公司资金，非法所得双方9：1分成。 

　　2009年，刘磊担心时间久了会暴露，就授意周丽夫妇成立一家空头咨询公司，以支付咨询费等名义继续从银行套取资金。5年间，三人在没有实际业务的情况下先后将4261万余元银行资金划至这两家空壳公司。 

　　同时，刘磊仍不满足，2009年，他授意朋友小许开了一家咨询公司，声称自己“在外有咨询费收入”，希望通过该公司走账收钱。至2012年6月期间，刘磊以此手法侵占银行资金1400余万元。2012年，他再次劝说朋友小赵开设公司“帮忙走账”，以同样方式侵吞该外资银行资金100万元。 

　　如此大胆地转移银行资金，是因为刘磊发现，自己虽然名义上受大中华区CEO和中国公司CEO的双重管辖，但由于前者在境外，实际上无法监管，后者对费用支付又无权监管，所谓的监管形同虚设。再加上，中国区收入情况较为复杂，银行只求盈利，对费用支出控制较为松懈，最终导致刘磊“一支笔说了算”。一直到2012年5月银行才在检查中发现可疑交易，刘磊、周丽夫妇的行径这才曝光。（文中人物均为化名）