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巧用“金山模型”精准锁定疑点企业~~~
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2016年02月23日 星期二 放大 缩小 默认   
巧用“金山模型”精准锁定疑点企业
税务部门严厉打击查处虚开发票犯罪
谈璎
  本报讯 (记者 谈璎)虚开增值税专用发票犯罪近年来日益猖獗,给国家财政收入造成巨大损失,上海市金山区国家税务局稽查局依托自主开发的信息化选案 “金山模型”,精准锁定疑点企业,严厉打击查处虚开发票违法犯罪活动。自 “金山模型”应用以来,金山稽查局与公安经侦部门联合,成功破获大案要案,抓捕犯罪嫌疑人200多人,追缴税款2.3亿多元。

  去年5月,上海市金山区国家税务局稽查局和金山区公安经侦部门紧密配合,破获上海M实业有限公司、上海Y商贸有限公司虚开增值税专用发票案,抓获犯罪嫌疑人张某。案件涉及虚开增值税专用发票1036份,金额6900多万元,税额近1200万元,价税合计逾8100万元。

  金山区国税稽查局依托“金山模型”,排摸企业虚开发票风险点。通过筛查,M公司有诸多涉税疑点。检查人员突击调取了M公司账册凭证。整理发现,M公司购进的手机数量、型号与销售的手机数量、型号不匹配,且M公司主要供货商为浙江6家大型通讯设备销售公司。公司法人代表张某称,M公司购销商品主要通过快递运送,他从未索取过发票。

  通过分析M公司银行凭证,M公司资金操作手法逐渐明朗。M公司的企业账户十分蹊跷:虽然对应着销售,都有金额相符的钱款转入账户,但是在钱款转入的当日或次日,等额的钱款又都被转出,导致M公司企业账户上常年没有余额。

  M公司的受票方大部分是上海企业,检查人员利用“金山模型”进行反复比对发现:这些公司与M公司有多笔交易,100多个账户大部分也都对应着购货商的法定代表人、财务和股东,看似真实交易且资金转入转出未直接匹配上合适的开票手续费。在大量的数据表和对账单中,检查人员梳理出所涉及资金采用更为隐蔽的手法收取手续费,发现张某采用扣除4%-6%开票费后资金回流的作案手法。

  案件应该远没有看起来这么简单。顺藤摸瓜,检查人员再次运用“金山模型”进行搜索,另一家企业——Y公司被挖掘出来。检查人员亮出多方证据后,张某不得不承认Y公司的实际经营者也是他,M公司和Y公司为关联企业。种种证据直指M公司与Y公司存在虚开增值税专用发票重大嫌疑。2015年11月,上海市第一中级人民法院一审判决张某有期徒刑十年。日前,金山区国税稽查局根据相关税法规定,对M公司和Y公司虚开发票涉及税款进行追缴。

     
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